江蘇宏微科技股份有限公司 2025年度財務及內(nèi)部控制審計機構選聘方案
根據(jù)《中華人民共和國公司法》《中華人民共和國證券法》《中華人民共和國公司法會計法》《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》《上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則》《公司章程》規(guī)定，為做好2025年度財務及內(nèi)部控制審計機構選聘，選聘符合規(guī)定條件的會計師事務所，特制訂本方案。
一、會計師事務所服務內(nèi)容
（一）2025年度財務審計
1、根據(jù)《中國注冊會計師法》《中國注冊會計師審計準則》等相關規(guī)定執(zhí)行審計工作，按照約定時間完成審計工作；
2、按照約定時間出具江蘇宏微科技股份有限公司合并財務報表審計報告、募集資金存放與實際使用情況及非經(jīng)營性資金占用的專項審核報告等上海證券交易所科創(chuàng)板股票上市規(guī)則要求的有關報告。
（二）2025年度內(nèi)部控制審計
1、根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及相關中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則等相關規(guī)定執(zhí)行審計工作，按照約定時間完成審計工作;
2、按照約定時間出具內(nèi)部控制審計報告。
具體服務內(nèi)容以雙方最終簽訂的合同為準。
二、條件及資質(zhì)要求
1、會計師事務所須為在中國境內(nèi)合法注冊成立的會計師事務所，能夠獨立承擔民事責任，具有有效的營業(yè)執(zhí)照或同等法律效力的證明文件，具備有效的會計師事務所執(zhí)業(yè)許可證，具備國家財政部及證監(jiān)會批準的中國證券、期貨相關業(yè)務資格證書或備案文件。
2、會計師事務所及其項目人員不存在違反《中國注冊會計師職業(yè)道德守則》對獨立性要求的情形，項目合伙人、簽字注冊會計師和質(zhì)量控制復核人最近三年不存在因執(zhí)業(yè)行為受到刑事處罰，受到證監(jiān)會及其派出機構、行業(yè)主管部門等的行政處罰、監(jiān)督管理措施，受到證券交易所、行業(yè)協(xié)會等自律組織的自律監(jiān)管措施、紀律處分的情況。須提供承諾書并加蓋公章。
3、符合《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》其他規(guī)定。
4、不存在“信用中國”網(wǎng)站查詢被列為失信被執(zhí)行人的情況。
5、通過“中國裁判文書網(wǎng)”網(wǎng)站查詢會計師事務所及其法定代表人、擬派項目負責人，有行賄犯罪記錄的，限制其參與選聘活動。限定期限為一年(單位犯罪自人民法院判決、裁定生效之日起)。
三、選聘方式
根據(jù)《國有企業(yè)、上市公司選聘會計師事務所管理辦法》第六條，公司決定通過邀請招標的方式進行選聘?，F(xiàn)邀請?zhí)旖嫀熓聞账ㄌ厥馄胀ê匣铮?、蘇亞金誠會計師事務所（特殊普通合伙）、大華會計師事務所（特殊普通合伙）前來參與投標，未被邀請的投標人的投標文件將被拒絕。
四、評價要素及評價辦法
本項目擬采用綜合評估法進行評價，滿分100分。評價要素為：審計費用報價、會計師事務所的資質(zhì)條件、執(zhí)業(yè)記錄、質(zhì)量管理水平、工作方案、人力及其他資源配備、信息安全管理、風險承擔能力水平等。
序號 | 評分項目 | 分值 | 評分細則 |
1 | 審計費用報價 | 15分 | 選聘基準價是指滿足選聘文件要求的所有有效投標報價的平均值。 審計費用報價得分=（1-∣選聘基準價-審計費用報價∣/選聘基準價）×15。 公司認為競選人的報價明顯較低，有可能影響質(zhì)量或者不能誠信履約的，應當要求其在合理的時間內(nèi)提供書面說明，必要時提交相關證明材料；競選人不能證明其報價合理性的，公司應當將其作為無效報價處理。得分結果四舍五入保留兩位小數(shù)。 |
2 | 資質(zhì)條件 | 5分 | 競選人提供2023年度會計師事務所綜合評價百家排名信息，排名第1-10名，得5分，第11-20名，得分3分，第21-50名，得分1分，其他0分。
注：競選人須提供上述官方網(wǎng)站截圖復印件并加蓋公章（掃描件），未提供上述證明材料或不符合要求的不得分。 |
3 | 執(zhí)業(yè)記錄-類似業(yè)績 | 5分 | 競選人須提供2022年1月1日至今承擔過上市公司審計服務的類似業(yè)績，每提供1項業(yè)績得1分，滿分5分。
注：須提供承擔審計服務的上市公司審計報告（以審計報告簽署時間為準）復印件并加蓋公章（掃描件），未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
4 | 質(zhì)量管理水平 | 40分 | 競選人針對本項目的服務工作提供質(zhì)量管理方案，包含但不限于：質(zhì)量管理制度及實施情況、項目咨詢、意見分歧解決、項目質(zhì)量復核、項目質(zhì)量檢查、質(zhì)量管理缺陷識別與整改等內(nèi)容及措施。
質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學縝密、措施得當切實可行、可操作性強，得35-40分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得20-34分；質(zhì)量管理方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-19分；未提供方案的不得分。 |
5 | 工作方案 | 10分 | 競選人結合公司實際情況進行具體工作方案編制，包含但不限于：項目實施及進度計劃、項目團隊架構及安排、重點難點事項分析、時效保障措施、審計成果保障措施、延續(xù)性售后服務方案等。
工作方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學縝密、措施得當切實可行、可操作性強，得8-10分；項目實施方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；項目實施方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
6 | 人力及其他資源配置 | 10分 | 1.擬派項目負責人具備注冊會計師證書，具有5年及以上擔任上市公司審計項目負責人從業(yè)經(jīng)驗的，得3分。 2.擬派質(zhì)量控制復核人員具備注冊會計師證書，并同時具備高級及以上級職稱的，得3分； 3.擬派項目團隊人員（除項目負責人、質(zhì)量控制復核人員）具備注冊會計師證書或中級及以上級會計師職稱證，得4分。
注：須提供上述人員證書、從業(yè)經(jīng)驗證明（可提供合同或委托書或簽字報告等有效證明材料用以佐證）復印件并加蓋公章（掃描件），未提供證明材料或不符合要求的不得分。 |
7 | 信息安全管理水平 | 10分 | 競選人結合公司實際情況進行具體信息安全管理方案編制，包含但不限于：信息安全管理體系及制度、保密制度及機構（含保密綜合能力、保密場所、保密載體、人員保密培訓證書等）、信息安全管理措施等。
信息安全管理方案內(nèi)容全面完整、邏輯科學縝密、措施得當切實可行、可操作性強，得8-10分；信息安全管理方案內(nèi)容全面性一般、邏輯順暢、措施一般、可操作性一般，得4-7分；信息安全管理方案內(nèi)容有缺失、邏輯混亂不清、措施描述片面、缺乏可操作性的，得1-3分；未提供方案的不得分。 |
8 | 風險承擔能力水平 | 5分 | 競選人須結合本項目實際情況提供風險承擔能力證明及承諾，證明及承諾須具體、詳細、合理可行的得5分，未提供相關能力證明及承諾的不得分。 |
江蘇宏微科技股份有限公司
2025年7月1日
